CASOS PRÁCTICOS SOBRE FLUJO DE DOCUMENTOS o Flujograma Desarrollado

1. La empresa INNOVATING TECHNOLOGY S.R.L. realiza el siguiente procedimiento para el cobro de una factura por una venta al contado, sabiendo que una de sus políticas de la empresa es; cobrar en efectivo y/o utilizando medios de pago (cheque, deposito en cuenta corriente).

Recibe la factura emitida por parte del agente de ventas, luego Verifica el importe a cobrar y procede de acuerdo a la ley de bancarización. Si el pago que hace el cliente es en efectivo, entonces cuenta el dinero, lo guarda y pone el sello de cancelado y envía una copia al área de despacho, otra para el cliente, otra para contabilidad, pero, si se trata de cobro por medios de pago, entonces verifica que el documento sustentatorio sea cierto y correcto. De ser así, entonces pone el sello de “CANCELADO” y envía una copia a almacén, al cliente y otra para contabilidad; finalmente registra el comprobante y/o documentos sustentatorios y archiva los documentos.

2. La empresa INNOVATING TECHNOLOGY S.R.L., para el canje de una factura al crédito por una letra por cobrar realiza el siguiente procedimiento, sabiendo que su política es: otorgar crédito a sus clientes con la firma de una letra y de un contrato.  

Se inicia con la evaluación y aprobación por parte de Gerencia al cliente que requiere comprar al crédito, si es que se aprueba el crédito, entonces se envía un informe al Área de Finanzas para el cálculo de intereses, finanzas realiza el cálculo de intereses y remite su informe a Gerencia, luego Gerencia emite el Contrato de crédito al Área de Caja para que llene la Letra de cambio y le da al cliente, finalmente el área de Caja Registra y archiva los documentos utilizados enviando copia a Contabilidad, Gerencia y Finanzas.

3. La empresa INNOVATING TECHNOLOGY S.R.L., realiza el siguiente procedimiento para el pago de una factura por la compra de mercadería al contado, sabiendo que su política es: pagar mediante depósito en cuenta corriente por la compra de mercadería.

El Área de Almacén hace llegar la factura al Área de Caja la misma que verifica la Factura y busca en la base de Datos al proveedor para realizar el pago, corroborando así mismo la cantidad de dinero disponible para efectuar el pago, de no haber dinero suficiente se informa a Gerencia y  si hay dinero se procede a la cancelación de la deuda mediante deposito en cuenta corriente o transferencia bancaria; luego el Área de Caja registra, archiva y envía copia de los comprobantes o documentos utilizados al área de contabilidad y Gerencia.

LEYENDA DE LOS FLUJOGRAMAS

 

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